کلیه افرادی که در کشور بهصورت ماهیانه حقوق دریافت میکنند و تحت پوشش بیمه تأمین اجتماعی هستند، ملزم به پرداخت مالیات حقوق هستند. با اینکه مالیات دادن یک قانون ضروری در کشور است؛ اما برخی افراد نیازی به پرداخت آن ندارند و مالیات حقوقشان صفر است. مالیات حقوق صفر چیست و شامل چه افرادی میشود؟اگر درآمد ماهانه شما کمتر از 12 میلیون تومان باشد، نیازی به پرداخت مالیات حقوق ندارید.همراه ما باشید.
نحوه محاسبه مالیات حقوق؛ آیا همه به یک میزان مالیات میدهند؟
بهموجب این قانون مالیات ستانی، کلیه افراد با درآمد خاصی ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد هستند. این مسأله را فراموش نکنید که هیچ دو شخص با درآمد متفاوت، tax یکسانی پرداخت نمیکنند. در کارخانهها و کارگاههای کوچک برای محاسبه دقیق میزان مالیات، از سیستم حسابداری دقیق و معتبر استفاده میکنند.
مالیات حقوق صفر چیست؟جدول مالیات حقوق برای سال 1403
وزارت کار نرخ جدیدی برای حداقل حقوق افراد تعیین کرده است. چنانچه این مقدار بیشتر از سال پیش باشد، نرخ مالیات حقوق نیز به همان نسبت تغییر میکند. به طور مثال برای سال 1403 حداقل حقوق معاف از مالیات 120,000,000 ریال تعیین شده است. اگر درآمد ماهیانه فردی دقیقا همین مقدار باشد، آن فرد از پرداخت مالیات معاف خواهد شدو مالیات حقوقاش صفر است.
جدول مالیات حقوق ماهیانه 1403
| پله | مبلغ حقوق از | مبلغ حقوق تا | حقوق مشمول مالیات | نرخ مالیات | مالیات متعلقه | مالیات تجمیعی |
| اول | 1 | 120,000,000 | 0 | ۰.۰۰% | – | – |
| دوم | 120,000,001 | 168,000,000 | 48,000,000 | ۱۰.۰۰% | 4,800,000 | 4,800,000 |
| سوم | 168,000,001 | 276,000,000 | 108,000,000 | ۱۵.۰۰% | 16,200,000 | 21,000,000 |
| چهارم | 276,000,001 | 408,000,000 | 132,000,000 | ۲۰.۰۰% | 26,400,000 | 47,400,000 |
| پنجم | 408,000,001 | بیشتر | – | 30% | x | 47/400/000+x |
جدول مالیات حقوق سالیانه 1403 (سقف معافیتهای مالیاتی حقوق و دستمزد سال 1403)
| ردیف | مبلغ حقوق از | مبلغ حقوق تا | حقوق مشمول مالیات | نرخ مالیات | مالیات متعلقه | مالیات تجمیعی |
| اول | 1 | 1,440,000,000 | 0 | ۰.۰۰% | – | – |
| دوم | 1,440,000,001 | 2,016,000,000 | 576,000,000 | ۱۰.۰۰% | 57,600,000 | 57,600,000 |
| سوم | 2,016,000,001 | 3,312,000,000 | 1,296,000,000 | ۱۵.۰۰% | 194,400,000 | 252,000,000 |
| چهارم | 3,312,000,001 | 4,896,000,000 | 1,584,000,000 | ۲۰.۰۰% | 316,800,000 | 568,800,000 |
| پنجم | 4,896,000,001 | بیشتر | x | 30% | x | 568/800/000 + x |
در جدول بالا مقدار مالیات پرداختی افراد به تفکیک حقوق ماهیانهشان آورده شده است. نتیجه میگیریم که هرچه درآمد افراد بالاتر باشد، میزان مالیات پرداختیشان نیز بیشتر خواهد بود.
مزایای پرداخت مالیات؛ تفاوت مالیات مستقیم و غیرمستقیم
بهطورکلی مالیات به دو دسته مستقیم و غیرمستقیم تفکیک میشود:
مالیات مستقیم: مستقیمأ از حقوق ماهیانه افراد کسر میشود و فرقی ندارد که فرد حقیقی باشد یا حقوقی.
مالیات غیر مستقیم: همان مالیات بر ارزش افزوده است و با خرید محصول یا استفاده از خدمات از مصرفکنندگان دریافت میشود.
نرخ صفر مالیاتی؛ کدام موارد معافیت مالیاتی دارند؟
میدانیم که پرداخت مالیات بهعنوان یک قانون مهم در کشور شناخته میشود و کلیه افراد ملزم به رعایت قوانین هستند؛ اما در برخی موارد معافیت مالیاتی اتفاق میافتد و نیازی به پرداخت مالیات نیست. بهجز کسانی که حقوقشان کمتر از 12 میلیون تومان است، موارد زیر نیز معاف از مالیات محسوب میشوند:
- عیدی
- کمک هزینه مسکن و خوار و بار در ایام بیماری
- بازخرید ایام مرخصی
- کمک هزینه عائلهمندی
- حق شیر
- حق التضمین (کسر صندوق)
- پاداش نهضت سواد آموزی
- پاداش آخر سال
کارمندان و سفیران خارجی در ایران، افراد بازنشسته، کارکنان نیروهای مسلح، افراد از کار افتاده، کارمندان سفارتخانهها و کنسولگریها و هزینههای پرداختی بیمه برای جبران خسارات، از مالیات معافاند.
آیا در صورت عدم پرداخت مالیات مشمول جریمه خواهیم شد؟
طبق ماده ۱۹۷ ق.م.م شهروندان ایرانی در صورت عدم پرداخت مالیات، باید ۲ درصد از میزان حقوقشان را بهعنوان جریمه بدهند. بهازای هر ماه تأخیر نیز ۲.۵ درصد جریمه به هزینه کلی افزوده خواهد شد. لزوم بهکارگیری از ابزارها و نرمافزارهای حسابداری مالیاتی به همین دلیل است! با محاسبه دقیق مالیات و یادآوری به افراد، هیچگونه تأخیری برای شما پیش نخواهد آمد.
سیستم حقوق و دستمزد
محاسبه و پرداخت حقوق و مزایای کارکنان یکی از مهمترین و در عین حال زمان برترین محاسبات بخشهای مالی و اداری هر شرکتی است.
_________________________________________
این سیستم به شما کمک میکند که
- اطلاعات کارکنانتان را ثبت کنید
- دیسکتهای قانونی بیمه و مالیات را با فرمتهای مورد پذیرش بیمه تامین اجتماعی و دارایی مطابق با آخرین تغییرات قانونی تهیه نمایید
- مالیات حقوق را به چهار روش محاسبه کنید
- سیستم حقوق و دستمزد را به سیستم ورود و خروج کارکنان وصل کنید
- دیسکت پرداخت حقوق برای تمامی بانکها را تهیه نمایید
- اقساط ماهانه، مانده وام و خالص پرداختی حقوق کارکنانتان را پس از انجام محاسبات به آنها اطلاع دهید.
سیستم حسابداری
سیستم حسابداری کمک میکند با بستن خودکار حسابهای سود و زیان و صدور سند اختتامیه و افتتاحیه، عملیات پایان سال مالی را به سادگی انجام دهید.
_________________________________________
این سیستم به شما کمک میکند که
- درج انواع کدینگ پیش فرض بازرگانی، تولیدی، خدماتی و پیمانکاری
- ثبت دفاتر قانونی به ساده ترین روش ممکن
- عملیات پر حجم پایان سال مالی به شکل خودکار
- گزارش گردش حساب و مانده حساب در تمامی سطوح، به تفکیک دلخواه
- پیوست ضمائم به اسناد حسابداری
- تبدیل ارزهای مختلف به ارز پایه در عملیات تجاری و صدور سند تسعیر ارز
- اطلاع از ویرایش یا حذف اسناد حسابداری از طریق پیامک
محاسبه مالیات
در این مقاله درباره اینکه مالیات حقوق صفر چیست صحبت کردیم و نکات مرتبط با آن را گفتیم. اکنون شما میدانید افراد با حقوق بالاتر مالیات بیشتری نیز میپردازند. همچنین متوجه شدیداگر درآمد ماهانه شما کمتر از 12 میلیون تومان باشد، نیازی به پرداخت مالیات حقوق ندارید.
آموزشگاه حسابداری آراسته حسابان با ارائه بهترین و جدید ترین متد آموزشی و همچنین همراهی و پشتیبانی مداوم به شما کمک می کند تا این مسیر را بهتر طی کرده و موفق و خوشنود باشید.
جهت اطلاع از دوره های مرتبط و دریافت مشاوره آموزشی رایگان می توانید از راه های ارتباطی ذکر شده در سایت استفاده و با مشاورین آموزش تماس حاصل فرمایید.
